<ruby id="owjse"><thead id="owjse"></thead></ruby>
<ruby id="owjse"><listing id="owjse"></listing></ruby>
<video id="owjse"><var id="owjse"></var></video>
<progress id="owjse"><menuitem id="owjse"><ins id="owjse"></ins></menuitem></progress><del id="owjse"><thead id="owjse"><noframes id="owjse">
<video id="owjse"></video>
<ruby id="owjse"><var id="owjse"></var></ruby>
    <delect id="owjse"><tt id="owjse"><wbr id="owjse"></wbr></tt></delect>
    <td id="owjse"></td>
    CNEN

    天岳研究

    Research & Insights

    銀行業相關職務犯罪

    來源:   發布時間:2016-03-14

           1、職務侵占罪
            職務侵占罪是指非國有的公司、企業或者其他單位的非國家工作人員利用職務上的便利,將本單位財物非法占為己有,數額較大的行為。
            本罪在客觀方面表現為,行為人利用職務上的便利,將本單位財物非法占為己有,數額較大的行為。利用職務上的便利是構成本罪的眼瞼之一。所謂“利用職務上的便利”一般是指行為人利用自己在本單位所具有的一定職務,并因這種職務所產生的便利條件,即管理、經手本單位財物的便利。侵占財物的行為一般表現為侵吞、竊取、騙取等非法手段。所謂“侵吞”,是指利用職務上的便利,將自己主管、經管、經手的公共財物,非法占為己有。所謂“竊取”,是指利用職務上的便利,采用秘密的方法,將自己合法管理的公共財物竊為己有,也就是通常講的“監守自盜”。如果股份制商業銀行工作人員利用了本人職務范圍內的權力和地位所形成的便利條件監守自盜,即可認定為職務侵占。所謂“騙取”,是指采用虛構事實或隱瞞真相的方法,非法占有本單位財物。
    本罪犯罪主體為特殊主體,即非國有的公司、企業或者其他單位的非國家工作人員才能構成,在這些單位工作的國家工作人員不能成為本罪的主體。
            值得注意的是,由于人員身份不同,同樣的非法占有本單位財物的行為在刑法上的定性不一樣,所受的處罰也有輕重之分。比如,國有公司、企業改制為股份有限公司后,原國有公司、企業的工作人員和股份有限公司新任命的人員中,除受國家機關、國有公司、企業、事業單位委派從事公務的以外,不屬于國家工作人員。對其利用職務上的便利,將本單位財物非法占為己有,數額較大的,應當以職務侵占罪定罪處罰。對國家機關、國有公司、企業、事業單位委派(即委任、派遣,如任命、指派、提名、批準等)到非國有公司、企業、事業單位、社會團體從事公務的人員,如董事、監事、高級管理人員等,利用職務上的便利,將本單位財物非法占為己有,應當以貪污論處。股份制商業銀行的一般工作人員不能成為貪污罪的犯罪主體。
            本罪與貪污罪的界限。兩罪在客觀方面和主觀方面基本相同,主要區別在于:一是犯罪主體不同,職務侵占罪的主體只能是非國有的公司、企業或者其他單位的非國家工作人員,而貪污罪的主體是國家工作人員或者受國有單位委派管理、經營國有財產的人員。二是犯罪對象不同。職務侵占罪的犯罪對象是非國有單位(如私營企業、合伙企業、合資企業、股份制企業等)的財物,而貪污罪的犯罪對象是國有財產在內的公共財產。三是刑罰處罰幅度不同,職務侵占罪的刑罰最高未五年以上有期徒刑,而對貪污罪,情節特別嚴重的可以處死刑。
            根據《刑法》第二百七十一條規定,公司、企業或者其他單位的人員,利用職務上的便利,將本單位財物非法占為己有,數額較大的,處五年以下有期徒刑或者拘役;數額巨大的,處五年以上有期徒刑,可以并處沒收財產。在司法實踐中,公司、企業或者其他單位的人員,利用職務上的便利,將本單位財物非法占為己有,數額在五千元至一萬元以上的,應予追究刑事責任。侵占公司、企業財物五千元至二萬元以上的,屬于“數額較大”;侵占公司、企業財務十萬元以上的,屬于“數額巨大”。
             2、挪用資金罪
             挪用資金罪,是指非國有的公司、企業或者其他單位的工作人員,利用職務上的便利,挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人,數額較大、超過三個月未還的,或者雖未超過三個月,但數額較大、進行營利活動的,或者進行非法活動的行為。
            本罪客觀方面表現為利用職務上的便利,擅自挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人使用的行為。利用職務上的便利,主要是指行為人利用在本單位中所擔任的職務上的便利,如經手、管理或者主管單位的資金。挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人,表現為挪用本單位資金歸本人或者其他自然人使用,或者挪用人以個人名義將所挪用的資金借給其他自然人和單位。挪用資金的行為可以分為“超期未還型”、“營利活動型”、“非法活動型”三種情形。一是挪用資金歸個人使用或者借貸給他人,數額較大,超過三個月未還。二是挪用資金雖未超過三個月,但數額較大,進行營利活動的。三是挪用資金進行非法活動的。所謂進行非法活動,是指用挪用的資金進行賭博、吸毒、嫖娼和其他非法經營、放高利貸等為國家法律、行政法規禁止的行為。這種情形既沒有挪用資金數額和時間的限制,也沒有還與不還的條件,只要是挪用資金用于非法活動的,即構成本罪。
            本罪犯罪主體與職務侵占罪主體一樣,為特殊主體,即非國有公司、企業或者其他單位的非國家工作人員。
    根據《刑法》第二百七十二條的規定,公司、企業或者其他單位的工作人員,利用職務上的便利,挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人,數額較大、超過三個月未還的,或者雖未超過三個月,但數額較大、進行營利活動的,或者進行非法活動的,處三年以下有期徒刑或者拘役;挪用本單位資金數額巨大的,或者數額較大不退還的,處三年以上十年以下有期徒刑。司法實踐中,對挪用資金行為追究刑事責任的數額起點是:挪用本單位資金數額在一萬元至三萬元以上,超過三個月未還的;挪用本單位資金數額在五千元至二萬元以上,進行非法活動的。
            3、非國家工作人員受賄罪
            非國家工作人員受賄罪,是指非國有的公司、企業或者其他單位的非國家工作人員利用職務上的便利,索取他人財物或非法收受他人財物,為他人謀取利益,數額較大的行為。
    本罪在客觀上表現為利用職務上的便利,索取或者收受賄賂的行為,或在經濟往來中,違反國家規定收受各種名義的回扣、手續費,歸個人所有的行為。“利用職務上的便利”,是指利用自己職務上組織、領導、主管、經營、負責某項工作的便利條件。“索取他人財物”,是指行為人利用職務上的便利,在他人求其謀取利益或解決困難時,主動向對方索要賄賂的行為。“非法收受他人財物”,是指行為人利用職務上的便利或權力,收受他人主動送予財物的行為。一般是直接收取,但也可以是間接收??;可以是事前收受,也可以是事后收受。不管采取何種形式,都不影響本罪成立。“為他人謀取利益”,既包括他人應當得到的合法的、正當的利益,也包括他人不應當得到的非法的、不正當的利益;既包括已為他人謀取的利益,也包括意圖謀取或正在謀取,但尚未謀取到的利益。行為人在經濟往來中,違反國家規定,收受各種名義的回扣、手續費,歸個人所有的,應以受賄行為論處。
            本罪的犯罪主體為特殊主體,只能是非國有的公司、企業或者其他單位的非國家工作人員。具有國家工作人員身份的人員,如國有金融機構的工作人員和國有金融機構委派到非國有金融機構從事公務的人員利用職務上的便利,索取他人財物或非法收受他人財物,為他人謀取利益的,或者違反國家規定,收受各種名義的回扣、手續費,歸個人所有的,按受賄罪定罪量刑。
            按照《刑法》規定,索取他人財物或非法收受他人財物,必須達到數額較大,才構成犯罪。司法實踐中,“數額較大”的標準是指索取或收受五千元以上者。非國家工作人員受賄罪最高可判處五年以上有期徒刑,可以并處沒收財產。國有公司、企業中從事公務的人員和國有公司、企業委派到非國有公司、企業從事公務的人員犯受賄罪的,最高處死刑,并處沒收財產。
           4、簽訂、履行合同失職被騙罪
            簽訂、履行合同失職被騙最,是指國有公司、企業、事業單位直接負責的主管人員在簽訂、履行合同過程中,因嚴重不負責任被詐騙,致使國家利益遭受重大損失的行為。
    本罪侵犯的客體是公司、企業的管理秩序與國家財產。本罪屬于瀆職犯罪。
    本罪客觀表現為在簽訂、履行合同過程中,因嚴重不負責任被詐騙,致使國家利益遭受重大損失。本罪的行為發生在合同的簽訂和履行兩個過程中,行為人只需參與其中一個過程即可。金融機構的工作人員嚴重不負責任,造成大量外匯被騙購或者逃匯的,也以本罪論處。
            本罪主體是特殊主體,為國有公司、企業、事業單位直接負責的主管人員。
            本罪主管方面是過失。行為人既可能是未盡嚴格審查合同、認識被騙結果的注意義務,也可能是對結果有所認識,但未盡避免國家利益遭受重大損失的結果避免義務。
            根據《刑法》第四百零六條的規定,犯本條所定之罪,處三年以下有期徒刑或者拘役;致使國家利益遭受特別重大損失的,處三年以上七年以下有期徒刑。
     
    關注我們
         
          微信公眾號                      新浪博客

    @2011-2021 beijing Topmount Law Firm 京ICP備14044850號-2  

    一夲道岛国无码不卡视频_97久久久国产精品爽_精品久久久久久久久婷婷_露脸国产精品高中生视频
    <ruby id="owjse"><thead id="owjse"></thead></ruby>
    <ruby id="owjse"><listing id="owjse"></listing></ruby>
    <video id="owjse"><var id="owjse"></var></video>
    <progress id="owjse"><menuitem id="owjse"><ins id="owjse"></ins></menuitem></progress><del id="owjse"><thead id="owjse"><noframes id="owjse">
    <video id="owjse"></video>
    <ruby id="owjse"><var id="owjse"></var></ruby>
    <delect id="owjse"><tt id="owjse"><wbr id="owjse"></wbr></tt></delect>
    <td id="owjse"></td>